刑事风险防范设计 国有企业融资性贸易可能涉及的刑事罪名和风险防范

在欧美等国家刑事合规既是企业防范刑事风险的一种手段也是司法机关认定企业刑事责任的重要依据。如果涉罪企业建立并有效实施了合规制度司法机关可以通过不起诉、暂缓起诉以。希望《刑事风险防范设计》一文对您能有所帮助!

国有企业融资性贸易可能涉及的刑事罪名和风险防范

因为有些国有企业会从事以融资为目的、无真实货物交易的虚开发票等虚假贸易业务。

融资性贸易是近年来广泛存在的一种贸易形式,实践中引发了大量法律纠纷,给企业国有资产安全带来了许多风险和挑战。为加强融资性贸易法律风险研究,2022年下半年国务院国资委政策法规局与北京某事务所共同完成了融资性贸易法律风险防控及管理课题报告。

报告分析了我国融资性贸易的发展现状、产生纠纷的原因和特点,介绍了融资性贸易的参与主体及主要形式,通过大量典型案例分析了融资性贸易的商业、法律风险,提出了企业防范和应对融资性贸易纠纷的具体措施,包括加强签约前的资信调查、完善货物管理制度、重视合同条款中对于管辖法院的约定、采取资产抵押等方式规避风险,以及采取先行起诉、申请查封财产、采取刑事手段、申请调取对方内部文档等防范措施。课题研究成果对中央企业加强融资性贸易法律风险防范具有较大的参考价值。

扩展资料

融资性贸易的特征:

(一)融资性贸易以真实贸易的存在为基础。

(二)金融机构在融资性贸易中扮演重要角色。

(三)融资性贸易多见于大宗商品贸易。

(四)融资性贸易依靠大宗商品本身的价值或未来的交易状 况来保障其安全性。

(五)在融资性贸易中,金融机构的授信理念比较特殊。

(六)融资性贸易的融资方式非常灵活。

(七)融资性贸易采取的融资工具多样化。

(八)融资性贸易的参与主体愈发多元化,并呈现国际化趋势。

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法律分析:融资性贸易是比较容易违法的,因为融资性贸易在实际操作过程中,有时候会存在以融资为目的,但是没有真实的货物交易的虚假贸易的行为,所以这种行为是违法的行为。

所谓融资性贸易,指企业缺乏足够资金,无法从银行获得资金时,通过第三方,以第三方名义与贸易相对人签订贸易合同,从第三方处处取得融资,企业销售货物后返还本金和一定手续费给第三方的融资方式。

法律依据:《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条 非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款,扰乱金融秩序的行为。

《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》 第四条 本办法所称非法金融业务活动,是指未经中国人民银行批准,擅自从事的下列活动:(一)非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款;(二)未经依法批准,以任何名义向社会不特定对象进行的非法集资;(三)非法发放贷款、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖;(四)中国人民银行认定的其他非法金融业务活动。

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赵梅阳在《企业融资(六):国际结算中如何开展贸易融资》(此篇是姊妹篇,进行后续说明)中提到,贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。(此篇是姊妹篇,进行后续说明)是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式,是企业在贸易过程中充分发挥杠杆作用,以小博大做大贸易的方式。在国际贸易中,规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。贸易融资在发展的同时,一定要对风险进行界定与体系化分析,方能使之有持续性。一、贸易融资政策与授信在开展贸易融资之前,作为银行要对客户准入和产品准入进行衡量,形成自己的标准,同时对优良客户和优良产品建立自己的数据库。同样,作为融资方,要综合权衡各家银行的招数,操作方式,选择更利于自己的银行进行融资。总的说来,不论是银行还是进出口方,都要转变观念。在现有银行现行政策方面,对于客户准入规定是原则上为A级以上,但可放宽到B级以上客户;对于产品分类是低风险产品与一般贸易融资产品。银行国际贸易融资现行采取授信评定办法,包括资产负债法、权益法和担保法。国际贸易融资额度相关政策为信用贷款客户、低风险业务、特殊品种业务不需其他担保。 权限和审批流程:低风险、优良客户业务、国际贸易融资额度项下业务可以不上贷审会。一般客户解决方法是申请国际贸易融资额度或具体客户和产品的特别授权。二、贸易融资风险管理1、进口押汇主要风险及防范主要风险是客户信用风险、货物市场风险和法律风险。风险防范一般指贸易背景的审查、开证申请人的资信调查、货物市场调查及规范合同文本的签订。2、提货担保主要风险及防范主要风险客户不付款或不按时付款和受益人交单不确定性的风险。风险防范包括:l 真实贸易背景以及客户资信的审查;l 足额保证金;l 信用证条款的保障,对近洋贸易不宜规定过长的交单期等及提交全套物权单据;l 无论何种情况都不得拒付或拒绝承兑。如有可能,向对方议付行查询受益人是否已交单。调查是否还有其他协议影响银行出具提货担保。3、打包贷款主要风险及防范主要风险:l 客户信用风险;l 开证行风险;l 业务操作风险。风险防范:l 把握贸易背景,严格审查出口商条件;l 资信及生产能力;l 专款专用;l 还款来源;l 重复利用信用证修改来展期以延长贷款的期限;l 高度注意以打包贷款偿还其他融资欠款的要求;l 必要时上门了解客户实际运作情况,催促其按时交单。l 审核信用证,其中开证行资信是否限制议付或允许转让,信用证效期、交单期和船期,是否有软条款以及是否要求全套物权单据。4、出口押汇主要风险及防范主要风险:l 开证行风险;l 客户信用风险;l 操作风险。风险防范:l 出口商资信情况;l 开证行信誉和资信;l 开证行所在国家政治及经济情况;l 信用证审核,是否限制议付或转让信用证,信用证是否有软条款,信用证是否要求全套运输单据。5、出口贴现主要风险及防范主要风险是承兑银行的信用风险和国家风险。风险防范包括开证行国家政治及经济因素及开证行的信誉。6、福费廷主要风险及防范主要风险:l 银行信用风险;l 国家风险;l 法律风险。风险防范:选择资信较好的大银行承兑汇票为买断票据;将票据以福费廷方式转让他行;明确客户卖出的票据的合法性。7、出口保理主要风险及防范主要风险:l 出口商信用风险;l 进口保理商风险;l 商业纠纷风险;l 行业与账款瑕疵风险;l 欺诈风险。风险防范:l 选择优良信誉的进口保理商;l 选择适当的行业和卖方;l 了解交易的本质(贸易合同);l 出口保理合同条款尽量完备;l 事先约定贸易争议的认定依据;l 严格按质量要求出口货物;l 提醒客户重视。8、出口信保融资主要风险及防范主要风险:l 出口商违约风险;l 第三方责任风险(代收行、承运人);l 赊销项下回款风险;l 出口商提赔不及时;l 进出口代理人风险。风险防范:l 选择适当的出口商,加强资信、履约能力和以往贸易记录审查;l 选择资信好和合作多的代收行;选择资质好的承运人;l 要求出口商签订承诺书;发票保证打印银行汇款路径;l 要求预留出口商盖章空白索赔凭证;l 严格审查贸易合同和代理人以往记录。概括起来,贸易融资的风险点主要体现在客户资信风险、市场风险、国家风险、汇率、风险、法律风险以及内部操作风险。风险控制基础在客户选择准确,担保措施落实到位;良好的商业、贸易和结算记录;真实的贸易背景;把握市场行情,保证商品质量;国家风险程度以及国外客户和银行资信;熟悉国际结算和国际贸易知识,把握风险点。

企业刑事风险防范标准行为指引

所谓融资性贸易,指企业缺乏足够资信,无法从银行获得资金时,通过第三方,以第三方名义与贸易相对人签订贸易合同,从第三方处处取得融资,企业销售货物后返还本金和一定手续费给第三方的融资方式。
融资性贸易风险主要表现在:
(一)隐含极大的资金风险。
(二)存在较大的法律风险。
(三)存在虚开增值税发票的风险。

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